證券代碼：000565 證券簡(jiǎn)稱：渝三峽A 公告編號(hào)：2020-002
重慶三峽油漆股份有限公司
關(guān)于計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備及確認(rèn)其他權(quán)益工具投資公允價(jià)值變動(dòng)的公告
本公司及董事會(huì)全體成員保證信息披露的內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，沒(méi)有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。
一、本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備及確認(rèn)其他權(quán)益工具投資公允價(jià)值變動(dòng)情況概述
為真實(shí)、準(zhǔn)確地反映公司截止2019年12月31日的財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營(yíng)情況，基于謹(jǐn)慎性原則，根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及公司有關(guān)會(huì)計(jì)政策等相關(guān)規(guī)定，公司對(duì)合并報(bào)表中截止2019年12月31日相關(guān)資產(chǎn)價(jià)值出現(xiàn)的減值跡象進(jìn)行了全面清查和分析，進(jìn)行了減值測(cè)試，并依據(jù)測(cè)試結(jié)果計(jì)提相應(yīng)的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備及確認(rèn)其他權(quán)益工具投資公允價(jià)值變動(dòng)。
1、本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備情況
公司2019年度計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備1,540萬(wàn)元，具體如下：
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項(xiàng)目
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2019年1-12月計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金額（萬(wàn)元）
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應(yīng)收賬款
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429
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應(yīng)收票據(jù)
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49
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其他應(yīng)收款
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857
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存貨
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35
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其他非流動(dòng)資產(chǎn)
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170
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合計(jì)
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1,540
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2、本次確認(rèn)其他權(quán)益工具投資公允價(jià)值變動(dòng)情況
公司確認(rèn)指定為其他權(quán)益工具投資的部分股權(quán)投資2019年12月31日的公允價(jià)值較賬面價(jià)值增加701萬(wàn)元。
二、本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備及確認(rèn)其他權(quán)益工具投資公允價(jià)值變動(dòng)情況說(shuō)明
（一）計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備情況說(shuō)明
1、應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)及計(jì)提方法
對(duì)于不含重大融資成分或者公司不考慮不超過(guò)一年的合同中的融資成分的應(yīng)收賬款，公司運(yùn)用簡(jiǎn)化計(jì)量方法，按照相當(dāng)于整個(gè)存續(xù)期內(nèi)的預(yù)期信用損失金額計(jì)量損失準(zhǔn)備。
對(duì)于租賃應(yīng)收款、包含重大融資成分的應(yīng)收賬款，公司運(yùn)用簡(jiǎn)化計(jì)量方法，按照相當(dāng)于整個(gè)存續(xù)期內(nèi)的預(yù)期信用損失金額計(jì)量損失準(zhǔn)備。
（1）除了單項(xiàng)評(píng)估信用風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)收賬款外,公司依據(jù)信用風(fēng)險(xiǎn)特征對(duì)應(yīng)收賬款劃分組合，具體組合及計(jì)量預(yù)期信用損失的方法如下：
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項(xiàng) 目
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確定組合的依據(jù)
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計(jì)量預(yù)期信用損失的方法
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應(yīng)收賬款——信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合
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賬齡組合
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參考?xì)v史信用損失經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合當(dāng)前狀況以及對(duì)未來(lái)經(jīng)濟(jì)狀況的預(yù)測(cè)，編制應(yīng)收賬款賬齡與整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失率對(duì)照表，計(jì)算預(yù)期信用損失
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應(yīng)收賬款——合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方往來(lái)組合
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合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方
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參考?xì)v史信用損失經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合當(dāng)前狀況以及對(duì)未來(lái)經(jīng)濟(jì)狀況的預(yù)測(cè)，通過(guò)違約風(fēng)險(xiǎn)敞口和整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失率，計(jì)算預(yù)期信用損失
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（2）對(duì)于單項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)特征明顯的應(yīng)收款項(xiàng)，根據(jù)應(yīng)收款項(xiàng)類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征（債務(wù)人根據(jù)合同條款償還欠款的能力），按歷史款項(xiàng)損失情況及債務(wù)人經(jīng)濟(jì)狀況預(yù)計(jì)可能存在的損失情況，通過(guò)違約風(fēng)險(xiǎn)敞口和整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失率，計(jì)算預(yù)期信用損失。
根據(jù)上述標(biāo)準(zhǔn)和方法，公司2019年度計(jì)提應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備如下：
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類別
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本期計(jì)提（萬(wàn)元）
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按單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備
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283
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信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合
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146
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合計(jì)
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429
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2、應(yīng)收票據(jù)壞賬準(zhǔn)備確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)及計(jì)提方法
公司依據(jù)信用風(fēng)險(xiǎn)特征對(duì)應(yīng)收票據(jù)劃分組合，具體組合及計(jì)量預(yù)期信用損失的方法如下：
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項(xiàng) 目
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確定組合的依據(jù)
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計(jì)量預(yù)期信用損失的方法
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應(yīng)收票據(jù)——銀行承兌匯票
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承兌人為信用風(fēng)險(xiǎn)較小的銀行
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參考?xì)v史信用損失經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合當(dāng)前狀況以及對(duì)未來(lái)經(jīng)濟(jì)狀況的預(yù)測(cè)，通過(guò)違約風(fēng)險(xiǎn)敞口和整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失率，計(jì)算預(yù)期信用損失
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應(yīng)收票據(jù)——商業(yè)承兌匯票
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根據(jù)承兌人的信用風(fēng)險(xiǎn)劃分
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參考?xì)v史信用損失經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合當(dāng)前狀況以及對(duì)未來(lái)經(jīng)濟(jì)狀況的預(yù)測(cè)，通過(guò)違約風(fēng)險(xiǎn)敞口和整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失率，計(jì)算預(yù)期信用損失
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根據(jù)上述標(biāo)準(zhǔn)和方法，公司持有商業(yè)承兌匯票余額1,634萬(wàn)元，賬齡為一年以內(nèi)，2019年度計(jì)提壞賬準(zhǔn)備49萬(wàn)元。
3、其他應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)及計(jì)提方法
本公司依據(jù)其他應(yīng)收款信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后是否已經(jīng)顯著增加，采用相當(dāng)于未來(lái)12個(gè)月內(nèi)、或整個(gè)存續(xù)期的預(yù)期信用損失的金額計(jì)量減值損失。除了單項(xiàng)評(píng)估信用風(fēng)險(xiǎn)的其他應(yīng)收款外，基于其信用風(fēng)險(xiǎn)特征，將其劃分為不同組合：
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項(xiàng) 目
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確定組合的依據(jù)
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計(jì)量預(yù)期信用損失的方法
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其他應(yīng)收款——信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合
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賬齡組合
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參考?xì)v史信用損失經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合當(dāng)前狀況以及對(duì)未來(lái)經(jīng)濟(jì)狀況的預(yù)測(cè)，編制其他應(yīng)收款賬齡與整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失率對(duì)照表，計(jì)算預(yù)期信用損失
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其他應(yīng)收款——訴訟案件組合
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款項(xiàng)性質(zhì)
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參考?xì)v史信用損失經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合當(dāng)前狀況以及對(duì)未來(lái)經(jīng)濟(jì)狀況的預(yù)測(cè)，通過(guò)違約風(fēng)險(xiǎn)敞口和整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失率，計(jì)算預(yù)期信用損失
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其他應(yīng)收款——財(cái)務(wù)資助組合
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款項(xiàng)性質(zhì)
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參考?xì)v史信用損失經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合當(dāng)前狀況以及對(duì)未來(lái)經(jīng)濟(jì)狀況的預(yù)測(cè)，通過(guò)違約風(fēng)險(xiǎn)敞口和整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失率，計(jì)算預(yù)期信用損失
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其他應(yīng)收款——合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方往來(lái)組合
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合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方
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參考?xì)v史信用損失經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合當(dāng)前狀況以及對(duì)未來(lái)經(jīng)濟(jì)狀況的預(yù)測(cè)，通過(guò)違約風(fēng)險(xiǎn)敞口和整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失率，計(jì)算預(yù)期信用損失
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根據(jù)上述標(biāo)準(zhǔn)和方法，公司2019年度計(jì)提其他應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備如下：
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類別
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本期計(jì)提（萬(wàn)元）
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按單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備
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715
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信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合
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12
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訴訟案件組合
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0
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財(cái)務(wù)資助組合
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130
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合計(jì)
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857
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4、存貨跌價(jià)準(zhǔn)備確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)及計(jì)提方法
資產(chǎn)負(fù)債表日，存貨采用成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量，按照單個(gè)存貨成本高于可變現(xiàn)凈值的差額計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。直接用于出售的存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中以該存貨的估計(jì)售價(jià)減去估計(jì)的銷售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額確定其可變現(xiàn)凈值；需要經(jīng)過(guò)加工的存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中以所生產(chǎn)的產(chǎn)成品的估計(jì)售價(jià)減去至完工時(shí)估計(jì)將要發(fā)生的成本、估計(jì)的銷售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額確定其可變現(xiàn)凈值；資產(chǎn)負(fù)債表日，同一項(xiàng)存貨中一部分有合同價(jià)格約定、其他部分不存在合同價(jià)格的，分別確定其可變現(xiàn)凈值，并與其對(duì)應(yīng)的成本進(jìn)行比較，分別確定存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提或轉(zhuǎn)回的金額。
根據(jù)上述標(biāo)準(zhǔn)和方法，公司2019年度計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備35萬(wàn)元。
5、其他非流動(dòng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)及計(jì)提方法
對(duì)其他非流動(dòng)資產(chǎn)等長(zhǎng)期資產(chǎn),在資產(chǎn)負(fù)債表日有跡象表明發(fā)生減值的，估計(jì)其可收回金額。若長(zhǎng)期資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，按其差額確認(rèn)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備并計(jì)入當(dāng)期損益。
根據(jù)上述標(biāo)準(zhǔn)和方法，公司2019年度計(jì)提其他非流動(dòng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備170萬(wàn)元。
（二）確認(rèn)其他權(quán)益工具投資公允價(jià)值變動(dòng)情況說(shuō)明
2010年12月，公司出資2,000萬(wàn)元參與設(shè)立重慶化醫(yī)控股集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司，持有該公司4%股權(quán)，并確認(rèn)為可供出售金融資產(chǎn)，截止2018年12月31日，公司對(duì)該公司的投資賬面價(jià)值為2,000萬(wàn)元。
2012年9月，公司出資2,000萬(wàn)元參與設(shè)立重慶北部新區(qū)化醫(yī)小額貸款有限公司，持有該公司10%股權(quán)，并確認(rèn)為可供出售金融資產(chǎn)，截止2018年12月31日，公司對(duì)該公司的投資賬面價(jià)值為2,000萬(wàn)元。
2016年12月，公司對(duì)東方天呈文化傳媒有限公司增資2,999萬(wàn)元，持有該公司2.07%股權(quán)，并確認(rèn)為可供出售金融資產(chǎn)，截止2018年12月31日，公司對(duì)該公司的投資賬面價(jià)值為2,999萬(wàn)元。
2017年12月，公司以股權(quán)抵償債權(quán)方式獲得南江縣四通礦業(yè)有限公司1%股權(quán)，并確認(rèn)為可供出售金融資產(chǎn)，截止2018年12月31日，公司對(duì)該公司的投資賬面價(jià)值為2,500萬(wàn)元。
2019年1月1日起，公司執(zhí)行新金融工具準(zhǔn)則，公司對(duì)上述四家公司的投資并非為了短期交易、不存在短期獲利模式、并非衍生工具，對(duì)于公司而言是權(quán)益工具而非負(fù)債，因此公司對(duì)上述四家公司的投資屬于“非交易性”和“權(quán)益工具投資”。公司根據(jù)新準(zhǔn)則規(guī)定將該投資指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)，報(bào)表列示科目由“可供出售金融資產(chǎn)”重分類至“其他權(quán)益工具投資”。
公司對(duì)上述四家公司的股權(quán)聘請(qǐng)資產(chǎn)評(píng)估中介機(jī)構(gòu)對(duì)上述股權(quán)截止2019年12月31日進(jìn)行了公允價(jià)值評(píng)估，根據(jù)初步評(píng)估結(jié)果，公司將上述股權(quán)的公允價(jià)值與賬面價(jià)值的差異701萬(wàn)元計(jì)入其他綜合收益。具體如下：
單位：萬(wàn)元
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項(xiàng)目
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賬面價(jià)值
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2019年12月31日公允價(jià)值
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變動(dòng)情況
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重慶化醫(yī)控股集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司
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2,000
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4,900
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2,900
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重慶北部新區(qū)化醫(yī)小額貸款有限公司
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2,000
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2,592
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592
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東方天呈文化傳媒有限公司
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2,999
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208
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-2,791
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南江縣四通礦業(yè)有限公司
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2,500
|
2,500
|
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合計(jì)
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9,499
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10,200
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701
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三、本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備及確認(rèn)其他權(quán)益工具投資公允價(jià)值變動(dòng)對(duì)公司的影響
1、公司本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備及確認(rèn)其他權(quán)益工具投資公允價(jià)值變動(dòng)符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和公司有關(guān)會(huì)計(jì)政策等相關(guān)規(guī)定，從謹(jǐn)慎性原則出發(fā)，客觀地體現(xiàn)了公司資產(chǎn)的實(shí)際情況。
2、公司本次計(jì)提各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備合計(jì)1,540萬(wàn)元，預(yù)計(jì)將減少公司2019年度凈利潤(rùn)1,408萬(wàn)元，占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈利潤(rùn)的31.14%。
3、本次其他權(quán)益工具投資公允價(jià)值變動(dòng)701萬(wàn)元全部計(jì)入其他綜合收益，將增加公司2019年度其他綜合收益701萬(wàn)元，增加公司2019年末所有者權(quán)益701萬(wàn)元。
4、本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備及確認(rèn)其他權(quán)益工具投資公允價(jià)值變動(dòng)事項(xiàng)在公司2019年度業(yè)績(jī)預(yù)計(jì)范圍之內(nèi)，不會(huì)對(duì)公司已披露的2019年度業(yè)績(jī)預(yù)計(jì)產(chǎn)生影響。
5、本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備及確認(rèn)其他權(quán)益工具投資公允價(jià)值變動(dòng)最終數(shù)據(jù)以會(huì)計(jì)師事務(wù)所年度審計(jì)確認(rèn)后的結(jié)果為準(zhǔn)，敬請(qǐng)投資者謹(jǐn)慎決策，注意投資風(fēng)險(xiǎn)。
四、其他說(shuō)明
1、本次公司資產(chǎn)進(jìn)行減值測(cè)試的結(jié)果有助于廣大投資者更加準(zhǔn)確地了解公司截止2019年12月31日的財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營(yíng)情況，但上述數(shù)據(jù)仍為公司及年報(bào)審計(jì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所初步核算結(jié)果，最終計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備及確認(rèn)其他權(quán)益工具投資公允價(jià)值變動(dòng)情況需以會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的年度審計(jì)報(bào)告為準(zhǔn)。
2、在公司2019年度審計(jì)報(bào)告出具前，公司及年報(bào)審計(jì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所將根據(jù)相關(guān)事項(xiàng)的進(jìn)展、市場(chǎng)環(huán)境變化等因素及相關(guān)法律法規(guī)要求，保持對(duì)相關(guān)資產(chǎn)或事項(xiàng)持續(xù)關(guān)注，因此不排除后續(xù)按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等要求進(jìn)一步調(diào)整計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備及確認(rèn)其他權(quán)益工具投資公允價(jià)值變動(dòng)的情況。
特此公告
重慶三峽油漆股份有限公司董事會(huì)
2020年3月3日
